La pianificazione successoria nel private banking: il trust come strumento di protezione e continuità patrimoniale

Abstract

Il presente elaborato analizza il tema della pianificazione successoria nel contesto del private banking, con particolare attenzione al ruolo del trust come strumento di protezione e continuità del patrimonio familiare. La scelta dell’argomento nasce dall’esigenza di comprendere come l’evoluzione dei bisogni della clientela ad alto patrimonio, unita ai profondi mutamenti demografici e normativi, stia trasformando la consulenza patrimoniale in un processo sempre più strategico e interdisciplinare. L’elaborato si articola in quattro capitoli: il primo inquadra la pianificazione successoria come componente del wealth planning, il secondo approfondisce il quadro giuridico e fiscale italiano, il terzo esamina la struttura e le implicazioni operative del trust, mentre il quarto presenta un caso applicativo relativo alla famiglia Ferrari. Il metodo di ricerca combina analisi dottrinale e normativa, comparata con fonti statistiche e report di settore. I risultati evidenziano come il trust, se correttamente integrato nella consulenza privata, rappresenti un dispositivo efficace per assicurare la continuità imprenditoriale, prevenire conflitti familiari e rafforzare la governance intergenerazionale, consolidando così il ruolo del private banking come architettura di equilibrio tra tutela patrimoniale e coesione familiare.

This thesis examines the topic of estate planning within the context of private banking, with particular attention to the role of the trust as a tool for protecting and ensuring the continuity of family wealth. The choice of this subject stem from the need to understand how the evolving needs of high-net-worth clients, combined with profound demographic and regulatory changes, are transforming wealth advisory services into an increasingly strategic and interdisciplinary process. The work is structured into four chapters: the first frames estate planning as a component of wealth planning; the second explores the Italian legal and fiscal framework; the third analyse the structure and operational implications of the trust; and the fourth presents a case study concerning the Ferrari family. The research methodology combines doctrinal and legal analysis with statistical sources and industry reports. The findings highlight that the trust, when properly integrated into private advisory practices, serves as an effective instrument for ensuring business continuity, preventing family conflicts, and strengthening intergenerational governance, thereby consolidating the role of private banking as an architecture balancing asset protection and family cohesion.